在银行对账中，对于已核对的银行业务，速达财务系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方做勾销标记，并视为（ ）显示出来。 B 未达账款 已达账项 实收账项 应收账项
在销售开单中，如果单据类型选择“销售开单”，这时单据为（ ）字，表明该单处理销售发货业务，如赊销、现销等。 B 红 蓝 赤 粗体
在销售开单中，如果单据类型选择（ ），单据为红字，表明处理销售退货业务。 B 销售开单 销售退货 委托代销 分期收款发出商品
在销售计划中，如本计划期间的某个计划发生销售发货业务，则在相应单据审核后，系统自动回填（ ）中的“已销售数量”。 C 销售订单 销售开单 销售计划 发出商品
在未结账之前如果发现凭证有问题，使用者可以使用（ ）功能来重新对凭证进行处理 C 出纳反结账 凭证反审核 凭证反登账 期未反结账
在速达V3财务系统中，除了可以由固定资产、工资等模块自动生成会计凭证以外，操作人员还可通过账务系统的（ ）功能来直接编制会计凭证。 B 凭证制作 凭证录入 凭证查找 凭证登账
在实际业务中，出纳人员无须对（ ）类科目进行出纳签字。 D 现金 银行存款 其他货币资金 应收账款
"在实际的操作过程中，系统会将该货品最近一次“产品进仓”单中的单价代入（ ）栏。
" D 数量 规格 金额 单价
在实际操作时，销售开单引用（ ），系统只提供没有“完成”标志和“已中止”标志的单据可选。 B 销售收货 销售订单 销售退货 销售收款
在请购单中，如单据没有（ ）标志，其细表中已订数量大于等于数量时，表明了明细货品不允许中止。 A 完成 中止 暂停 冲回
在期未结账时，系统需要（ ）才可以执行结账操作，即系统要求在结账时不能有其他用户使用账套。 A 独占 锁定 共享 暂停
在凭证录入中，如果系统日期在（ ），那么凭证日期默认为系统日期。 B 当前进销存期间 当前会计期间内 上一会计期间 上一进销存期间
在凭证录入中，（ ）说法是错误的。 C 在编制凭证时，如关联了有关的业务单据，操作人员可点击“单据”按钮来打开单据列表，该功能用于查看关联的单据。 在凭证编制窗口，操作人员可“定位”功能，以迅速的找到某张凭证。 如果发现己登账的凭证出错，操作人员可选择凭证作废功能，系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字凭证。 在凭证编制过程中，如果想恢复前面的操作，操作人员可以使用还原功能，将凭证恢复到原来的状态。
在进行反结账前，使用者应先对该账套数据进行（ ）。 B 恢复 备份 删除 新增
在反审核委托代销时，操作员要在单据没有任何后续业务发生时，才能进行反审核操作。后续业务不包括（ ）。 D 出库单 销售开单 初红字委托销售单引用 发出商品
在采购计划中，如计划类型为“部门”时，单据尾中的（ ）字段不能为空。 B 员工 部门 分支机构 业务员
在采购计划中，如本计划期间的某个计划发生采购业务或估价入库业务，在相应单据审核后，系统自动回填（ ）中的“已采购数量”。 C 采购订单 请购单 采购计划 采购开单
在“销售订单”的操作过程中，设置交货日期后，如果到期时订单仍未执行完毕，系统会在用户登录并进入导航图操作窗口时自动打开（ ）列表给予相应的提示。 A 超期订单 销售开单 销售订单 采购订单
在“现款采购”操作中，如引用估价入库单生成采购开单，系统在同时生成一张红字估价入库单时，也会自动生成一张（ ）。 C 采购收货 现款采购 会计凭证 采购订单
"在“计提折旧”的操作过程中，系统会提示“在计提折旧前需对采用工作量法的固定资产输入本期相应的工作量。是否确定已完成工作量的输入并可以计提本期折旧？”，如果确认已输入了工作量，则点击[是]，系统会自动进行（ ）的处理并生成一张计提折旧的会计凭证。
" C 编辑 审核 折旧 添加
已审核或被销售开单引用的（ ），不能作删除、作废等操作，须将后续单据删除并反审核才能进行。 B 销售计划 销售订单 发出商品 采购订单
已审核或被采购开单或估价入库单引用的（ ），不能作删除、作废等操作，须将后续单据删除并反审核才能进行。 D 采购计划 请购单 销售计划 采购订单
下列说法正确的是（ ）。 B 代销结算是企业对以前赊销商品业务产生的应收款项收取货款的过程，对于收取应收款、预收款，预收冲应收、应收款转预收款等收款业务。 本系统规定，应收款与预收款同时发生等业务均可以通过本系统的“销售收款”来处理。 系统规定，企业在收到款项时，可以在“实收金额”栏输入实际收到的款项，然后在“应收金额”栏输入需要结算的金额。 在“销售收款”单的操作中，点击“保存新增”由系统按照单据明细中货品顺序自动分配收取的款项。
下列说法正确的是（ ）。 C "系统规定，代销结算可以引用一张“委托代销”单。
" 现款销售是指经销商将已销售的代销货款与企业进行结算，企业以此单确认货品销售的实现。 代销结算也可以视为另一种“销售开单”单据，此单可以处理往来结算也可以现款结算，单据保存后还可以处理销售收款和销售退货业务。 系统规定，在引用“委托代销”单时，“余额”栏数据由系统自动算出；如果手工确定代销结算商品时，“结算差额”数据也需要手工输入。
下列说法错误的是（ ）。 D 当企业发生除采购收货、销售发货、生产领料、退料、产品进仓等正常出入库业务以外的其他库存变动，如货品借入、借出等业务时，可以通过“库存盘点”单来处理，通常此类业务的发生只是作为备查单据来记录业务的发生。 系统规定，当变动类型选择“借出”或“还入”时，提供客户和双重身份的供应商资料供选择。该选项可为空。 "系统规定，“退换数量”栏需要用户输入货品变动数量。
" 在“库存变动”的操作中，“单价”栏由系统自动填入货品的成本单价，可以修改。
下列说法错误的是（ ）。 C 销售退货业务是与正常销售业务相逆的业务，是指企业销售出去的货品，由于质量、规格不符等问题，购货方将货品退还企业的一项业务，退货时还可以同时处理退货款，具体包括两种方式，一是将货款直接退给客户；二是将退货款冲减往来款。 "办理退货业务时，如果直接退还货款则退款类型选择“退还现款”；如果用退货款抵减往来款则退款类型选择“冲抵往来”。
" 系统规定，对于销售退回且无法再次销售的商品，在进行退货处理时不可以同时做盘亏处理 系统规定，在单据保存时，系统将提示“退回货品中有需报损货品，是否生成盘点单？”，选择[是]，系统按照有报损标志的货品所对应仓库生成一张<盘点单>，选择否，则不生成
系统规定，在引用机会单生成销售开单时，只能引用该客户或供应商在有效引用期间内，已经审核的（ ）。 A 机会报价单 销售订单 销售开单 采购订单
"系统规定，在实际的操作过程中，盈亏数量为（ ）（黑字）表示盘盈。
" D 0 负数 1 正数
系统规定，在实际的操作过程中，“销售订单”可以直接生成（ ）。 B 销售开单 采购订单 采购收货 销售退货
"系统规定，在固定资产减少编辑完毕后，点击（ ），系统会自动生成一张记账凭证。
" C 过滤 修改 记账凭证 刷新
系统规定，在变动时以剩余使用期限为准，如果能够折旧到最后一个月时，除（ ），该月的月折旧额不再按折旧公式计算，而按固定资产原值—己计提的累计折旧—净残值固定资产计提折旧。 B 平均年限法 工作量法 双倍余额递减法 年数总和法
系统规定，在“生产任务单”的操作过程中，已中止或完成的的（ ）不能引用。 A 销售订单 销售开单 采购订单 采购开单
系统规定，在“库存变动”单操作时，当变动类型选择“借入”或“还出”时，提供供应商和双重身份的（ ）供选择。 A 客户资料 供应商资料 业务员 经办人
系统规定，一张销售开单可选择（ ）销售订单和机会报价单生成。 C 两张 一张 多张 三张
系统规定，严格按照会计制度中对固定资产（ ）的有关规定处理，即本期增加的固定资产本期不计提折旧，下期计提折旧。 D 工作量录入 减少 增加 计提折旧
系统规定，销售开单中所选择的货品是作“批号管理”时，（ ）字段不能为空。 D 税款 税额 批号 规格
系统规定，销售开单在引用销售订单时，系统只提供没有“完成”标志和“已中止”标志的（ ）可选。 C 销售收货 销售开单 销售订单 销售退货
系统规定，退料单可以通过引用（ ）。 B 生产任务单 领料单 产品进仓单 采购订单
系统规定，估价入库单必须（ ），冲回估价入库单时直接选择原估价入库单，然后系统会自动进行会计处理。 A 手工录入 选择采购订单生成 选择请购单生成 选择采购订划生成
系统规定，代销结算可以引用多张（ ）单。 D 销售订单 销售开单 销售退货 委托代销
系统规定，采用现款销售的货品和赊销业务类似，只是（ ）不同而已。 C 收款账户 折扣率 货品编码 原始单价
系统规定，采用（ ）时不支持采购费用分摊。 A 个别指定法 移动加权平均法 全月一次法 后进先出法
系统规定，“调后单价”栏默认为（ ），可以手工输入。 C 调前金额 调后金额 调前单价 调整差额
系统规定，“收入货品”页面中的货品是由（ ）页面中的货品组装或拆卸而来。 A 发出货品 库存商品 收入货品 产品批号
系统规定，（ ）单主要用于记录不同仓库间货品的调拨情况。 B 库存盘点 仓库调拨 存货调价 库存变动
速达财务系统可导入来自开户银行的电子对账单，目前不支持（ ）格式的电子对账单。 C .TXT .XLS .DOC
如果本期尚有未登账的凭证，速达财务系统将提示使用者“本期尚有凭证未登账，不能结转本期损益”，使用人员应该先将所有的凭证（ ），然后才能进行结转本期损益的操作。 B 审核 登记入账 期未结账 反审核
请购单可由（ ），或手工制作。 B ACCESS数据库导入 EXCEL导入 SQL数据库导入 DBASE数据库导入
启用银行对账系统后录入的记录如果已经进行过（ ）处理，表明已经对过账，不允许修改。 A 勾对 冲红 作废 核对
启用银行对账系统后，每期对账前，都必须将银行出具的对账单录入计算机，然后才可以使用速达财务系统提供的对账功能进行对账，（ ）提供了银行对账单的录入窗口。 A 银行对账单 出纳日记账 银行存款日记账 试算平衡表
企业在发生采购过程中，会产生一些特殊的费用如运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、挑拣费等采购费用，在支付上述费用时，操作人员可通过（ ）来进行处理。 C 费用开支 费用分摊 采购费用分摊 委托加工费用分摊
企业应当按规定进行现金的清查，一般采用（ ），对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。 A 实地盘点法 永续盘点法 账账核查 账簿核实
企业内部各部门周转使用的资金，可以单独设置（ ）科目进行核算。 A 备用金 资本公积金 现金 公积金
每月月末，使用者应该将本期发生的采购、销售、应收、应付、报损、期末成本等业务按照货品的核算方式，把各种单据上的货品成本金额进行汇总，生成相应的（ ）会计凭证。 B 收入汇总 成本结转 往来汇总 利润分配
领料单可以通过引用（ ）。 B 退料单 生产任务单 采购订单 库存盘点
会计凭证录入之后，需要由专门的会计人员进行认真、严格的（ ），这样才能保证编制的会计凭证不生成错误 A 审核 登账 结转损益 凭证序号重排
会计对账工作不包括（ ）。 D 账证核对 账账核对 账实核对 账簿核实
反审核估价入库时，操作人员要将后续业务单据删除后，方可作反审核操作，这些后续业务不包括（ ）业务。 D 出入库单 被采购开单引用或被估价入库冲回单引用 会计凭证 销售开单
当本期的进销存业务已结账，并且所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行（ ）处理了。 A 期未结账 凭证审核 凭证登账 结转损益
采购计划经审核后，可以被（ ）引用。 C 采购费用分摊 销售订单 采购开单 采购订单
本系统通过（ ）单来处理企业向经销商发出货品以及未销售完的货品退回企业的业务。 C 销售退货 现款销售 委托代销 销售开单
“银行存款日记账”应定期与（ ）核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等 A 银行对账单 总分类账 明细分类账 资产负债表
（ ）也是企业经常采用的销售模式之一，它是指企业将货品委托某经销商代理销售，而货品的所有权没有改变，待对方销售完成后，再将货款付给企业，企业再按双方协议支付经销商所得款. B 现款销售 委托代销 销售开单 销售退货
（ ）是指物料在生产任务单中的未领用数量。 D 安全库存 采购在订量 未完工数量 物料预约量
（ ）是指经销商将已销售的代销货款与企业进行结算，企业以此单确认货品销售的实现。 A 代销结算 委托代销 销售收款 销售退货
（ ）是企业销售业务中较为常见的销售方式，是指企业在发生了销售业务时，即时可以收到客户支付的货款，采用现款销售的货品与赊销业务类似，只是收款方式有所不同而已。 C 销售开单 销售订单 现款销售 销售退货
（ ）是企业确认实现销售的依据，用户可以将销售开单视为销售发票，当销售开单编辑完成后表明销售的货品已出仓，相应的销售收款和销售退货等业务即可根据此单进行业务处理，此单只处理往来销售业务。 B 销售订单 销售开单 销售退货 销售收货
"（ ）是企业结合当前生产、市场销售及库存情况，对分支机构、部门、业务员制定的某个计划区间（可以是年度、季度、月份或任意期间）某批产品的购买计划。
" B 采购订单 采购计划 请购单 采购开单
（ ）主要是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 A 交易性金融资产 货币资金 应收及预付款项 存货
（ ）用于企业销售、生产部门根据销售及生产需要，向采购部门发出采购货品的申请，采购部门可据此制定采购订单。 A 请购单 采购开单 加工单 采购费用分摊
（ ）说法是错误的。 C 采购费用分摊单首先可用于支付采购费用，实际处理时可一次性付清费用，也可以进行赊账。 采购费用分摊可引用采购开单，但单据类型为“采购退货”的采购开单不可被引用。 在采购费用分摊中，当本次付款大于价税合计时，其差额将记入供应商或客户的未达账款。 在“全月一次加权平均法”下，如引用采购开单时，同一张采购费用分摊单可引用多张采购开单，一张采购开单可被多次引用。
（ ）说法是错误的。 C 请购单可由MRP运算的采购建议生成。 总部可以引用分支机构的请购单。 已被采购订单引用的请购单仍可以进行反审核操作。 当请购单已有“完成”标志时，不允许再做中止操作。
（ ）是指为包装产品而储备的各种包装容器,如桶、箱、瓶、坛、袋等用于储存和保管产品的材料。 B 低值易耗品 包装物 原材料 半成品
（ ）是指通常存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。 A 库存现金 银行存款 支票 银行汇票
（ ）是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 A 应收账款 预收账款 应付账款 预付账款
（ ）是指企业按照规定从净利润中提取的积累资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金等。 C 实收资本 利润分配 盈余公积 资本公积
（ ）是指货品已收到而发票等结算单据未到，在月末企业需要对这批货品暂时办理入库手续的一种业务处理方式。 B 请购单 估价入库 采购开单 采购费用分摊
（ ）是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用进行严格的日常监督及核算的账簿。 A 现金日记账 银行存款日记账 现金账簿 总分类账
（ ）是系统提供的两种发出商品单据类型。 A 发出商品及发出退回 发出商品及发出换货 发出退货及发出换货 发出冲回及发出换货
（ ）是企业在发生销售业务时，预先与客户签订的一种契约式的业务单据，通过该业务可以全面跟踪客户或货品的订货、发货、收款等情况 A 销售订单 销售计划 销售开单 发出商品
（ ）是企业与供应商签订的购销契约，也可以视为企业的订货合同书，用于记录企业与某个供应商的订货时间、供货数量、已收货数量、不合格退回数量、是否中止执行等信息，从而实现对供应商进行集中管理，合理利用采购资金，制定采购计划，调配仓储数量，降低采购风险的目的。 D 采购收货 现款采购 采购退货 采购订单
（ ）是企业确销售发货的依据，企业可实现现款销售、赊销及销售退货业务，在实际处理时，还可将销售开单是企业确认销售实现的依据。 C 销售计划 销售订单 销售开单 发出商品
（ ）是企业结合当前生产及市场销售情况，对分支机构、销售部门、业务员制定的某个业务区间的销售规划，企业可全面跟踪这份规划执行情况。 A 销售计划 销售订单 销售开单 发出商品
（ ）是企业采购业务中的一种常见形式，是指企业在发生了采购业务时，即时将采购货款支付给供应商，即所谓的“钱货两清”，购进的货品同赊购业务一样需办理入库手续，并参与仓库存货核算。 B 采购收货 现款采购 采购订单 采购退货
（ ）是凭证处理的最后一个步骤，系统将会计凭证中各分录登记到各相关账簿中。 C 凭证录入 凭证审核 凭证登账 期未结账
（ ）审核后，可以直接单击单据界面上的【操作】→【生成销售发货单】，来直接生成一张销售开单。 A 销售订单 销售开单 调拨单 销售计划
（ ）审核后，可以直接单击单据界面上的【操作】→【生成采购收货单】，来直接生成一张采购开单。 A 采购订单 请购单 采购计划 销售订单
（ ）可以直接引用销售计划来生成。 A 销售订单 委托代销 销售开单 发出商品
（ ）可以按照固定资产类别查询指定期间企业固定资产原值、累计折旧、净值的变动情况，并可以按照使用状况、增减方式、使用部门、折旧方法分别进行归类统计 A 固定资产及折旧表 固定资产及折旧明细 固定资产计提折旧表 固定资产折旧清单
（ ）会计要素不反映企业的财务状况。 D 资产 负债 所有者权益 成本
（ ）关于资产的说法是错误的。 D 资产能够直接或间接地给企业带来经济利益 资产是为企业拥有的，或者即使不为企业拥有，也是企业所控制的 资产是由过去的交易或事项形成 资产是指企业过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
（ ）单是企业确认采购收货的依据，用户也可以将其当作从供应商处取得的采购发票，当企业所采购的货品到达时，请在验收货品后编辑此单用以记录所收到的货品单价、数量、购自哪个供应商等情况，也可以视为采购货品办理入仓手续，相应的采购付款和采购退货等业务可以据此进行业务处理，此单只处理往来采购业务。 A 采购收货 现款采购 采购订单 采购退货
（ ）不属于会计账簿按外形分类。 D 订本账 活页账 卡片账 复写账
（ ）不属于错账更正方法。 D 划线更正法 红字更正法 补充登记法 黑字更正法
（ ）不是系统提供的销售计划类型。 C 分支机构 部门 零售店 业务员
（ ）不是系统提供的凭证审批方式。 C 单张审核 成批审核 自动审核
（ ）不是系统提供的两种采购费用分摊方式。 A 按货品数量分摊和按货品金额分摊 按货品数量分摊和按货品成本分摊 按货品金额分摊和按货品成本分摊 按货品重量分摊和按货品成本分摊
（ ）不是系统提供的出纳会计对账工作方式。 C 手工对账 自动对账 汇总对账
（ ）不反映企业的经营成果 A 资产 收入 费用 利润
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